Как заработать на ДМС — получить налоговый вычет за лечение

Как заработать на ДМС — получить налоговый вычет за лечение

История добровольного медицинского страхования насчитывает в России всего около трех десятков лет. Но за это время мы уже привыкли пользоваться его услугами. Ведь что скрывать, система ОМС оставляет желать лучшего, почти каждый из нас сталкивался с этим в районных поликлиниках и больницах. Правда, ДМС – удовольствие дорогое, но что может быть дороже здоровья?

Читайте в этой статье:

Долгое время добровольное медицинское страхование предлагалось, в основном, работодателями в качестве дополнительного пакета услуг для работников, то есть было корпоративным. Да и теперь страховые компании предлагают компаниям более выгодные условия, чем частным лицам, ведь фирмы приводят к ним десятки, если не сотни клиентов разом. Но после кризиса количество работодателей, готовых тратить средства на ДМС для сотрудников, сократилось. А привычка получать медицинское обслуживание более высокого качества осталась. И количество индивидуальных полисов стало увеличиваться, ведь каждый из нас имеет возможность купить его и самостоятельно. Но и в первом, и во втором случае вы вправе рассчитывать на возвращение части денег, отчисленной из ваших средств в виде подоходного налога в пользу государства. Мы поможем вам разобраться, как это сделать.

Кому и за что полагается компенсация

Если вы живете в России и вовремя уплачиваете налоги, даже если вы не гражданин РФ, то можете возместить часть денег, которые ушли на лечение и лекарства по полису ДМС. Разумеется, и то, и другое должен назначить вам врач. То, что вы покупаете для себя в аптеке по собственному желанию, оплачено не будет. Полис ДМС можно купить для себя, родных и приемных детей, супруга и родителей. Компенсация положена не только физическому лицу, но и ИП, если ставка подоходного налога установлена как 13% от прибыли или заработной платы.

Вы тратитесь на социальные нужды, и с этих денег государством удерживается подоходный налог. Вычет — это часть средств, которая по закону может быть вам возвращена. Статья 219 НК РФ относит к ним затраты на:

  • обучение (личное или детей, не достигших 24 лет);
  • добровольные пожертвования (фонды, сборы и т. д.);
  • лечение (ваше, супруга, детей, родителей), полученное в лечебных учреждениях нашей страны;
  • лекарства;
  • ДМС (договор со страховой компанией и полис ДМС);
  • пенсионное страхование (добровольное; негосударственное);
  • счет накопления пенсии;
  • страхование жизни добровольное на период от 5 лет (No382-ФЗ от 29.11.14).

Потратив за год до 120 000 рублей, если эти деньги пошли на социальные расходы, вы можете вернуть из них 13%, и сюда входят все перечисленные выше категории затрат.

Например, если вы потратились на обучение ребенка, оплатили свое лечение и сделали пенсионные отчисления, то придется выбрать, по какой статье расходов вы хотите получить возврат. Можно выбрать и несколько пунктов, но в целом итоговая сумма выплаты не должна превышать 120 000 рублей.

Сколько денег вы получите

Рассчитать, сколько денег вам обязаны вернуть, просто. Это 13% от того, что вы заплатили на социальные расходы. Максимально это может быть 15 600 рублей.

120 000 * 13% = 15 600

Тут все тоже просто и ясно. Если ваша официальная зарплата не менее 10 000, каждый месяц из вашего дохода государство получало 1 300 рублей (НДФЛ), а за 12 месяцев и вышло 15 600 рублей.

ПРИМЕР РАСЧЕТА

Исключения в вашу пользу

Мы привыкли, что законы чаще всего устанавливают ограничения: не больше того, что упомянуто в законе, столько, сколько положено, не рассчитывайте на большее… Но бывают исключения и из этого правила. Потратились на медицинские услуги или медпрепараты, вошедшие в Перечень медицинских услуг и медикаментов, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 No 201 и признанные дорогостоящими? Тогда ограничения по размеру вычета ограничения отменяются.

#ЛАЙФХАК

Сложно ли узнать, что за лечение вам провели: обычное или то, за которое полагается вернуть большую сумму? Совсем несложно. Там, где вы лечились, попросите справку об оплате услуг для предоставления в налоговые органы. В таких документах подробно расписывают все услуги, напротив каждой строки ставится код. Единица (1) обозначает обычное лечение, двойка (2) — дорогостоящее.

Чтобы обратиться за вычетом со всей потраченной суммы, а не только со 120 000 рублей, вы обязаны подтвердить, что:

  • лечение и расходники для него перечислены в Перечне;
  • у вас есть договор, подписанный с клиникой, и он подтверждает, что вы сами купили и лекарства, и все нужное для проведения лечения (те же бинты, перчатки или пеленки), потому что в больнице их не было;
  • у вас есть «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2 из медучреждения.

#ВАЖНО

Вроде все ясно. Потратили 450 000 рублей на дорогостоящую операцию в течение одного года — можете рассчитывать на возврат 58 500 рублей. Но, увы, подводные камни встречаются везде. Ежемесячно получая 35 000, вы отдаете в казну государства 54 600 рублей за год. И получить обратно сможете только их. Сколько потратили, столько вам и вернут обратно, приплачивать никто не будет.

#ЛАЙФХАК

Кстати, приятное исключение будет вас ждать, если работодатель оплачивает вам полис ДМС только частично. В последнее время все чаще предприятие предлагает оплатить услуги добровольного медицинского страхования для работника, но уже не включает в страховку его детей, родителей и супруга. Страховые компании предлагают фирмам более выгодные тарифы, чем частным лицам, и работники нередко договариваются, чтобы работодатель включил их ближайших родственников в полис ДМС, а дополнительные расходы, связанные с этим, вычитались из их заработной платы. А раз вы платите из своих доходов, то можете просить об их компенсации, и уже неважно, что договор со страховой подписывал работодатель.

В данном случае многое будет зависеть от вашей настойчивости. Налоговая может потребовать предоставить копию договора, который компания заключила со страховой. Но, скорее всего, в получении такой копии вам в бухгалтерии предприятия откажут. Ведь она содержит не только ваши личные данные, но и данные других сотрудников, а также различные сведения, касающиеся самого предприятия и являющиеся коммерческой тайной.

Но бухгалтерия может предоставить вам справку об удержаниях из вашей зарплаты в пользу страховой компании. Такой бумаги может оказаться достаточно.

Можете также смело ссылаться на Письмо МинФина России No03-04-07/2789 от 27 января 2014 года, в нем четко указано, на что вы имеете право.

Что нужно, чтобы получить деньги

Каковы бы ни были тонкости, а они могут быть в каждом отдельном случае, есть набор документов, без которых обойтись не получится:

  1. Справка формы 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах за налоговый период;
  2. Декларация формы 3-НДФЛ с расчетами уплаченных взносов;
  3. Копия контракта с вашей страховой компанией;
  4. Все документы, которыми вы можете подтвердить, что оплатили полис ДМС;
  5. Документ, удостоверяющий личность (копия);
  6. Заявление о компенсации НДФЛ предоставлять надо в срок до 3 лет со дня уплаты средств по ДМС, можно предоставить документы и получить выплаты за 3 предыдущих года сразу;
  7. Данные банковского счета для перечисления средств.

Как заполнить эти документы, вы можете посмотреть на официальном сайте налоговой, там есть все образцы и инструкции. Но если вам это сложно или непонятно, или если налоговый инспектор раз за разом возвращает вам бумаги, указывая то на одну, то на другую ошибку, проще будет обратиться к специалисту, в юридическую консультацию, и попросить проверить ваши документы. Да, за это нужно будет заплатить, но в итоге вы вернете больше денег, чем заплатите.

У налоговой будет три месяца на проверку сданных документов. Если с ними все в порядке, то в течение еще одного месяца деньги должны будут поступить на ваш счет.

#ВАЖНО

Помните, что за вычетом вы можете обратиться только на следующий год после того года, когда вам был оформлен ДМС, то же самое относится и к лекарствам.

Собирайте все необходимые документы и не бойтесь требовать возврата средств, полагающихся вам по закону!

Автор: Екатерина Хортова

Другие статьи на эту тему
Поделиться статьей в соцсетях